En la legislación rusa, el concepto de «autoempleo» apareció no hace mucho tiempo. A partir del 1 de julio de 2017, los ciudadanos que no están empleados tuvieron la oportunidad de registrarse como trabajadores por cuenta propia. Y a partir del 1 de enero de 2019, comenzó a operar un nuevo régimen de impuestos experimentales, gracias a lo cual se hizo realmente fácil recibir los ingresos legalmente sin empleo oficial. Echemos un vistazo brevemente qué es el trabajo por cuenta propia y pasemos a sus pros y contras. Entonces,
¿Qué es el trabajo por cuenta propia?
El trabajo por cuenta propia es una alternativa muy conveniente a la propiedad única. El proceso de registro es más rápido y más fácil, los impuestos son más bajos, no se pierde el tiempo al informar, no es necesario instalar registros de efectivo, e incluso las contribuciones de seguro social no tienen que pagarse. La tasa impositiva es solo del 4% para las personas y el 6% para entidades legales y propietarios exclusivos. El pago se realiza mensualmente hasta el día 25 y solo si hay ingresos.
Habiendo sopesado todos los pros y los contras del trabajo por cuenta propia, podemos afirmar con confianza que si existe tal oportunidad, es esta forma de registro la que debe elegirse. Es posible registrarse en varias condiciones:
- El ingreso anual no debe exceder los 2, 4 millones de rublos;
- No se permite haber contratado empleados;
- Las actividades no deben estar relacionadas con la extracción de recursos, la venta de productos impecables y la reventa de bienes
Inicialmente, no era posible registrarse como autónomo en todas las regiones, ya que este programa tiene el estado de uno experimental. Pero durante 2020, la lista de regiones participantes se expandió gradualmente, y en este momento todos los ciudadanos de la Federación de Rusia tienen tal oportunidad. El trabajo por cuenta propia se puede formalizar en línea en el sitio web del servicio fiscal federal o a través de su banco, si proporciona el servicio correspondiente.
Pros del trabajo por cuenta propia
A diferencia del registro de un IE, no es necesario recolectar una gran cantidad de documentos. Independientemente del método elegido de registro, un pasaporte (o más bien, copias escaneadas de sus páginas principales) y una foto tomada por teléfono son suficientes.
Muchos bancos le permiten formar una aplicación de trabajo por cuenta propia en su propio sitio web o en una aplicación para teléfonos inteligentes. Esto simplifica el procedimiento aún más, ya que el banco ya tiene todos los datos y fotos.
- Ingresos documentados
Tener un ingreso confirmado oficialmente puede ser útil al obtener un préstamo o una hipoteca, solicitar una visa y en otras situaciones. El trabajo por cuenta propia es la forma más fácil y asequible de confirmar oficialmente sus ingresos.
Al registrarse como trabajadores independientes, puede legalizar sus ingresos sin mucho esfuerzo, porque las tasas impositivas son pequeñas. Como resultado, una persona trabaja «en blanco» y está completamente limpio antes del estado. Además, el estado oficial puede ser útil si es necesario demandar a un proveedor o contratista sin escrúpulos.
En 2020, debido a la pandemia de coronavirus, los autónomos fueron reembolsados por todos los impuestos pagados por el año anterior. Además, cada uno recibió R12, 000 de capital fiscal, que se utilizarán para pagar impuestos según sea necesario.
- No es obligatorio pagar las contribuciones de seguro
El seguro de pensiones obligatorio no se puede pagar, pero al mismo tiempo la actividad no se contará como un registro de empleo. Al mismo tiempo, se retiene el seguro de salud, ya que parte de los impuestos pagados van al Fondo MHI.
El trabajo por cuenta propia es la forma más barata de legalizar todos sus ingresos. Las tasas son solo del 4% para las personas y el 6% para entidades legales y propietarios exclusivos. Al mismo tiempo, se fijan en este nivel durante 10 años (es decir, hasta el 1 de enero de 2029).
Cada persona independiente tiene la oportunidad de deducir 10 mil rublos de sus impuestos. Esta deducción se otorga 1 vez durante todo el tiempo de trabajo. Actualmente, esta deducción fiscal reduce la tasa impositiva en un 1% (de los ingresos de las personas) o el 2% (de los ingresos de las entidades legales) mensualmente hasta que se agota el monto de la deducción.
- Es posible combinar diferentes tipos de actividades
Se permite tener varias fuentes de ingresos al mismo tiempo, siempre que todos cumplan con los requisitos descritos anteriormente. Una persona puede ganar en paralelo en su blog en Internet, participar en actividades de tutoría y sombreros de punto de lana.
- Es posible combinar el trabajo por cuenta propia con el empleo.
Si una persona trabaja por cuenta propia mientras trabaja oficialmente, los impuestos se calcularán por separado. Como antes, pagará un impuesto sobre la renta personal del 13% sobre su salario y el 4% de sus ingresos adicionales como trabajadores por cuenta propia. Una ventaja importante en este caso es la ausencia de cualquier restricción en la intersección de las actividades. Es decir, una persona puede proporcionar servicios de forma independiente en la misma esfera en la que está empleado.
- Es posible registrar una única propiedad y trabajo por cuenta propia al mismo tiempo
Esta opción es particularmente relevante ahora, durante las dificultades asociadas con la infección por coronavirus. Es posible cambiar a NPD mientras se registra de otros regímenes fiscales (si no hay trabajadores contratados y se cumplen las condiciones necesarias). Esto le permitirá esperar tiempos difíciles sin renunciar al estado de un emprendedor individual.
Evaluación de los pros y los contras del trabajo por cuenta propia, una de sus principales ventajas sobre la propiedad única es la falta de informes. El trabajo por cuenta propia no tiene que completar declaraciones y lidiar con todas las complejidades de varias opciones de impuestos. Se le proporciona un esquema de trabajo muy simple con el pago mensual de contribuciones fiscales bastante modestas de los ingresos profesionales.
- Es posible cooperar con un empleado bajo un contrato
Un ciudadano por cuenta propia no puede tener empleados, pero existe la oportunidad de formalizar un contrato de derecho civil. Este puede ser un contrato para contratación o servicios de prensa en cualquier esfera necesaria.
- No hay necesidad de instalar una caja registradora
Incluso una caja registradora en línea no está obligada a operar. Por lo general, los cheques se envían al cliente a través de Internet o se imprimen utilizando la impresora más común. En algunos casos, otras organizaciones pueden generar controles (por ejemplo, todo tipo de intercambios y agregadores).
- Se simplifica el trabajo con las propietas únicas y las entidades legales
Al cooperar con individuos, las empresas tienen que cumplir con varios formalidades, pagar contribuciones sociales e impuesto sobre la renta personal. La cooperación con el trabajo por cuenta propia es mucho más rentable para ellos, ya que los alivia por completo de todas las formalidades y contribuciones innecesarias.
El trabajo por cuenta propia le permite imprimir cheques, lo que afecta positivamente la imagen del negocio y la confianza en TI. Al mismo tiempo, una persona tiene la oportunidad de anunciar libremente los servicios sin temor a atraer la atención de las autoridades fiscales.
Minusas de trabajo por cuenta propia
- Limitación del ingreso máximo
El ingreso anual máximo permisible es de 2. 4 millones de rublos. Cuando se excede el límite, el trabajo por cuenta propia tendrá que pagar el impuesto sobre la renta personal del 13% en el exceso. Al mismo tiempo, después de alcanzar el límite, solo se le da 20 días para cambiar a otro régimen fiscal, después de la expiración del cual las autoridades fiscales transferirán por la fuerza a la persona independiente al OSN.
- Incapacidad para trabajar con empleados contratados
Al considerar los pros y los contras del trabajo por cuenta propia, una de las principales desventajas es la incapacidad de contratar trabajadores bajo un contrato laboral. Si tal necesidad surge, es necesario registrar una propiedad única o trabajar con los empleados bajo un contrato de derecho civil.
En la mayoría de los casos, los autónomos prefieren usar su derecho a negarse a pagar contribuciones sociales, por lo que trabajan sin tener en cuenta la duración del servicio. Esto significa que una persona podrá retirarse mucho más tarde, y su tamaño será pequeño. Por lo tanto, uno tiene que ocuparse de los ahorros de pensiones por su cuenta.
- Sin garantías y beneficios sociales
El trabajo por cuenta propia se ve privado de una gran cantidad de oportunidades disponibles para las personas empleadas comunes. No puede tomar vacaciones pagadas o licencia por enfermedad, no tiene VMI, bonos.
- La siesta no se puede combinar con otras formas de impuestos
A pesar del hecho de que el autoempleo se puede formalizar sin cerrar una única propiedad, es imposible trabajar simultáneamente con varias opciones de impuestos. Antes de cambiar a la siesta, es necesario desregular como contribuyente en otros regímenes.
- Restricciones para trabajar con un empleador
Los autónomos no tienen derecho a ninguna forma de cooperación con su empleador actual, o con su antiguo empleador si han pasado menos de dos años desde su despido.
Para el banco, el trabajo por cuenta propia no parece el prestatario más confiable, por lo que es algo más difícil obtener un préstamo, y las condiciones a menudo no son las mejores. Y, sin embargo, no podemos decir que todo es tan malo, porque las personas están en una posición aún menos favorable.
- No todos los extranjeros pueden formalizar el trabajo por cuenta propia
Además de los ciudadanos rusos, este formato de trabajo está disponible para los ciudadanos de Armenia, Bielorrusia, Kazajstán y Kirguistán. Los ciudadanos de otros países aún no tienen esa oportunidad.
Los trabajadores independientes tienen que resolver mucho menos formalidades que las propietas únicas, pero aún así, hay ciertos problemas. En particular, es necesario generar controles y transferirlos oportunamente a los clientes. Si no hace esto a tiempo, se cobrará una multa del 20% de los ingresos. Si la violación se repite durante 6 meses, será multado con el monto total de ingresos.
Entonces, ¿vale la pena trabajar por cuenta propia?
Habiendo considerado todos los pros y los contras del trabajo por cuenta propia, podemos decir que esta forma de trabajo parece bastante atractiva, pero también tiene desventajas. Sin embargo, si tiene que elegir entre trabajar «en negro» y trabajar bajo el NPD, la segunda opción es preferible. En el pasado, las personas independientes tenían que elegir entre una única propiedad y una LLC. En ambos casos, era necesario resolver una gran cantidad de formalidades, interactuar constantemente con las autoridades fiscales, presentar declaraciones y varios informes.
El trabajo por cuenta propia es un formato completamente nuevo que permite a cualquier ciudadano de Rusia legalizar completamente los ingresos al pasar por un mínimo de formalidades. Este método es más simple y más accesible, mientras que las tasas de NPD son mucho más bajas que en otros esquemas de impuestos. Y en condiciones modernas, una ventaja importante del trabajo por cuenta propia es también el hecho de que se puede formalizar sin salir de casa.
¿Cómo trabajarse por cuenta propia?
Para trabajar por cuenta propia y comenzar a pagar una siesta, es suficiente presentar una solicitud al Servicio Federal de Impuestos. Esto se puede hacer de una de tres maneras:
- Usando la aplicación «mi impuesto».
- En el portal «gosuservices».
- En el sitio web del servicio fiscal federal.
No se requieren muchos documentos:
- Una aplicación escrita de acuerdo con la muestra proporcionada;
- copias escaneadas de todas las páginas significativas del pasaporte (o fotos en una calidad comparable a una copia de escaneo);
- tu propia foto.
Todos los documentos enumerados anteriormente se pueden enviar electrónicamente. Si un ciudadano ya está registrado en el sitio web del servicio fiscal federal, no se pueden requerir fotografías y escaneos. Los ciudadanos de otros países deben proporcionar una lata además de los documentos enumerados anteriormente.
La notificación del registro exitoso generalmente llega el próximo día hábil después de que se envía la solicitud. En algunos casos, la oficina fiscal aún puede negarse a registrarse. La razón puede ser contradicciones en la información proporcionada. En este caso, la persona recibe un aviso que indica la razón de la negativa, para que pueda corregir las deficiencias.
Conclusión
El trabajo por cuenta propia es una forma muy conveniente de legalizar los ingresos, disponibles para cualquier ciudadano de Rusia. El número de restricciones es muy insignificante, mientras que existen ventajas significativas sobre la propiedad única. Es mucho más fácil pagar NPD, y la tasa es significativamente más baja que con cualquier otra forma de impuestos.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que este régimen fiscal es experimental (esto se refleja en el nombre de la ley pertinente). En consecuencia, debe estar preparado para el hecho de que algunas reglas pueden cambiar. Pero esto no se aplica a las tasas impositivas: se fijan hasta 2029. Al mismo nivel permanecerá y el ingreso máximo, por encima del cual será necesario cambiar a otro régimen fiscal.
